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索引号: ZHHQ09-05-2019-0131 公开责任部门 横琴新区财政局
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信息有效性 有效 公开形式 主动公开
公开日期 2019-10-15 来源 横琴新区财政局

横琴新区2019年第二次财政收支预算调整方案

横琴新区2019年第二次财政收支预算调整方案

一、预算调整依据及重点事项

一是根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《广东省预算审批监督条例》关于预算调整的有关规定。

二是土地管理政策调整为落实习总书记视察横琴的重要讲话精神,助力澳门产业多元化发展创造条件,为澳门的适度多元发展预留足够空间,目前我区非涉澳地块已全部暂停出让。原出让计划内的涉澳项目受审批进度等因素影响也难以在年内落地,预计全年土地出让收入较年初预算将大幅减少。

三是经济形势较为严峻。受本年土地出让进度影响,我区固定资产投资保持增长难度加大,其他经济指标也不容乐观上半年,横琴新区实现地区生产总值97.44亿元,同比增长9.5%;完成固定资产投资280.24亿元,同比下降2.68%。预计今年固定资产投资较去年减少123亿元,同比下降19.7%,稳投资工作任务艰巨。房地产开发投资持续下滑趋势明显,上半年,横琴本岛房地产投资完成71.39亿元,同比下降32.1%。

四是减税降费政策效应持续扩大。受2019年新一轮更大规模的减税降费政策影响,包括深化增值税改革各项措施(调低两档税率等)4月1日起全面实施,预计对我区本年全口径税收收入影响合计17.87亿元,占2018年税收收入比重为9.9%;对区级影响约5.71亿元,占2018年区级税收收入比重为11.3%。二是新区个人所得税奖励政策增收效应减弱。由于横琴个人所得税奖励政策的实行,个人所得税一直是横琴税收增长的主力。但随着《珠海经济特区横琴新区特殊人才奖励办法补充管理规定》的印发实施,人才奖励的奖励标准提高并进一步完善了限制条件,个税增幅呈逐年下降趋势。加之新出台的大湾区境外高端人才个税优惠政策对横琴个税奖励政策的稀释作用,预计今年因政策吸引的新增个税纳税人将进一步下降。三是考虑新增企业年内发生大额股权转让交易所涉及税费等因素的影响(但该事项仍存在较大不确定性,交易时间和缴税入库时间尚难以保证)。

支出方面,一是促进实体经济发展,实施更加积极有效的财政政策,推动稳增长、促民生、保重点,同时为保障省、市以及区委、区管委会对相关工作的部署落实,需要增加安排部分项目资金;二是区属各预算单位根据本部门实际支出需求提出的关于支出预算调整的意见;三是一体化实施后,我区整体用于一体化区域投资和社会管理等支出呈现逐步增加的趋势部分支出成为我区新的刚性负担。四是随着横琴更多地担负起促进澳门经济适度多元化发展的政治责任,各种惠澳促澳政策陆续出台,财政支持力度不断加大。

总体来看,财政支出需求不断增加,财政收支矛盾凸显,收支平衡压力进一步加大。支出预算调整以“保民生、保运转、保建设”为原则,坚持有保有压,按照轻重缓急进一步优化支出结构,确保财政资金更加合理分配。

二、三本预算调整情况

(一)一般公共预算。

1.收入调整

一般公共预算总收入由年初的163.55亿元调整为135.19亿元,调减28.37亿元,同比减少9.9%。

1)一般公共预算收入调整。

根据我区整体经济环境及下半年收入形势,一般公共预算收入由年初预算的63.12亿元调整为66.33亿元,增幅由年初预算的8%调整为13.5%,具体调整情况如下:

税务部门组织收入:经区税务局测算后,由年初预算的58.76亿元调整至61.79亿元,调增3.03亿元,增幅由10.1%调整为15.8%,其中:

①增值税收入调增4.6亿元。新增减税降费影响因素中以增值税减免项目居多,与此同时,我区金融行业资管产品适用增值税以来增收幅度较预期有所增加,带动了纳税额的增长。同时,考虑区内新增企业年内发生大额股权转让交易所涉及税费等一次性因素对我区收入的影响(但该交易事项及交易时间仍存在相当不确定性)。

②企业所得税收入调减2.06亿元,一是受小微企业和科技型初创企业普惠性税收优惠等政策影响,进一步降低企业成本,税收减收更为明显;二是重点税源企业利润同比有所下降。同时,受企业所得税汇算清缴在上半年集中入库影响,预计下半年收入同比增速将出现回落。

③个人所得税收入调减1.87亿元,受个税新政影响减收明显,预计全年收入进一步下降。

④城市维护建设税收入调增0.98亿元,主要是考虑区内企业发生一次性大额股权转让所涉及的税费增加。

⑤房产税收入调增0.89亿元,主要是进一步加大房产税的清算及征缴力度。

⑥印花税收入调减0.45亿元,主要受房地产交易下降影响。

⑦土地增值税收入调增1.64亿元,主要是税务部门加大土地增值税的预缴和清算力度。

⑧契税收入调减1.91亿元,根据本年土地出让等实际情况予以调减。

⑨专项收入,其中:教育费附加收入调增0.5亿元,地方教育费附加收入调增0.23亿元,均是考虑区内企业发生一次性大额股权转让所涉及的税费增加;残疾人就业保障金收入调减0.03亿元。

财政及其他部门组织收入:年初预算的4.36亿元调整为4.54亿元,调增0.18亿元,增幅由-14%调整为-10.4%,其中:

①行政事业性收费收入调整为1.5亿元,调增0.7亿元,主要是防空地下室易地建设费有所增加。

②计提两金与年初预算相比有所增加,调增0.63亿元,调整后预计教育资金及农田水利建设资金分别为1.52亿元与1.09亿元。

③国有资源(资产)有偿使用收入调整为0.32亿元,主要为利息收入以及行政单位国有资产出租、出借收入。

2)上级补助收入调整。

上级补助收入调增1.4亿元,调整后为47.55亿元,主要是专项转移支付收入增加省级涉农转移支付专项资金(省级新增费)0.9亿元、省级生态林业建设资金(森林植被恢复费)0.13亿元、中央补助海绵城市(城市管网)专项资金0.6亿元,市级回收复旦健康创新研究院扶持经费调减0.5亿元等。

3)上年结余调整。

上年结余由年初预算的7.77亿元调整为7.8亿元调增0.03亿元原因根据2018年省及市对我区结算事项以及2018年决算数进行账务调整,结余相应有所变动。

4)调入资金调整

调入资金由年初的46.52亿元调整为7.01亿元调减39.51亿元,其中从政府性基金预算调入资金调整为6亿元,比年初预算减少40亿元;从国有资本经营预算调入资金调整为1.01亿元,比年初预算增加了0.49亿元。

5)调入预算稳定调节基金。

调入预算稳定调节基金调增至6.5亿元

2.支出调整。

一般公共预算总支出由年初的162.39亿元调整为130.18亿元,调减32.21亿元。

1)一般公共预算支出由年初的158.85亿元调整为117.47亿元,同比下降13.0%(详见附表2)。主要调整情况如下:

①一般公共服务支出由4.81亿元调整为5.66亿元,调增0.85亿元。主要调增项目包括增加澳资大型商业综合体发展专项资金0.15亿元,查验单位保障费用增加0.08亿元,过渡期口岸费用及二线通道费用增加0.15亿元,增加横琴新区国际数据中心项目运维费用0.06亿元,工商局补充经费0.09亿元以及人员工资增加等。

公共安全支出由0.83亿元调整为0.89亿元,调增0.06亿元,主要是增加消防大队补充经费及公安局横琴分局补充经费。

教育支出由2.71亿元调整为3.33亿元,调增0.62亿元。主要增加首都师范大学合作办学教育资源费及筹备经费共0.34亿元,以及2019-2020学年项目经费0.09亿元等。

④科学技术支出由5.49亿元调整为11.79亿元,调增6.3亿元。主要调整项目包括:新增横琴先进智能计算平台二期建设经费(与中科院合作项目)4.54亿元,2018年横琴科创大赛无偿资助扶持经费1.53亿元,2018年珠海复旦创新研究院扶持经费(区级第二期)0.8亿元;调减横琴食品安全研究院项目经费0.5亿元等。

文化体育与传媒支出由39.54亿元调整为2亿元,调减37.54亿元,调整原因一是将原在该科目安排支出的长隆项目贷款贴息扶持资金15亿元通过科目优化调整至城乡社区支出科目;二是根据第三方审核金额及可支配财力情况共调减贷款贴息扶持资金22.66亿元;三是增加了旅游工作经费0.17亿元用于横琴国际休闲旅游岛推介及政策宣讲、旅游学院培训中心建设及开通横琴环岛旅游巴士等项目。

社会保障和就业支出由14.76亿元调整为16.33亿元,调增1.58亿元。主要是我区加大了对人才的激励力度,特殊人才奖励经费由原来的12亿元调增至12.5亿元,调增了0.5亿元横琴新区引进人才租房和生活补贴0.08亿元;港澳居民个税差额补贴调增了0.42亿元;另外包括住房改革补贴、职业年金、养老保险改革补贴及聘用人员经费等人员支出也有所增加。

⑦卫生健康支出调整为2.5亿元,增加了1.1亿元,主要增加了珠海市人民医院横琴分院设备购置费0.79亿元及运行经费0.22亿元等。

节能环保支出由1.48亿元调整为2.1亿元,调增0.62亿元,主要是增列了中央补助海绵城市建设(城市管网)专项资金0.6亿元等。

⑨城乡社区支出由64.29亿元调整为49.58亿元,比年初预算减少14.71亿元。主要调整项目有:将原在文体旅游科目安排支出的长隆项目贷款贴息扶持资金15亿元通过科目优化调整至该科目支出;调减了中交综合开发项目资金10亿元;向国企注资资金方面,深井员工宿舍项目(B1地块)增加4.81亿元,横琴国际数据中心项目(一期)项目增加1.89亿元调减了大横琴置业与丽新集团横琴项目合资项目注资资金14亿元,横琴口岸及综合交通枢纽开发工程调减7.14亿元,横琴镇商业综合体项目调减1.35亿元,天沐琴台项目注资调减2.3亿元,一体化区域格力洪湾项目调减1亿元,旧村居改造项目调减0.3亿元等。

农林水支出由1.15亿元调整为2.2亿元,调增1.05亿元。主要是增列省级涉农转移支付专项资金(省级新增费)0.9亿元以及省级生态林业建设资金(森林植被恢复费)0.13亿元等。

资源勘探信息等支出由5.25亿元调整为5.51亿元,调增0.25亿元,主要是增加了重点项目贷款贴息扶持经费0.44亿元,调减了区配套产业发展扶持资金0.17亿元等。

商业服务业等支出调增0.31亿元,主要是增加外经贸发展专项资金0.16亿元以及省、市级安排外经贸发展类转移支付专项资金项目。

金融支出由8.42亿元调整为8.52亿元,调增0.1亿元,主要是增加了粤澳跨境金融合作示范区(珠海横琴)项目资金等。

自然资源海洋气象等支出调整为2.84亿元,略有增加。

其他支出调减2.1亿元,调减部分年初部门预留资金及新区发展资金调剂到各部门本年度突发性、临时性工作、人员工资调整或新增政策等的支出。

预备费为1.8亿元无调整,符合按照一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费的规定。

2)债务还本支出调减了0.2亿元,调整为2.4亿元,主要是根据新区环岛电子围网系统项目工程结算进度予以调整

3)上解上级支出调整为10.31亿元,增加了9.38亿元,主要是新增购买增减挂钩节余指标上解支出9亿元。

3. 当年无增设预算周转金及新增安排预算稳定调节基金,年末规模均为零

4.结余调整。

一般公共预算收支调整后,结转下年项目支出调整5亿元剔除结转下年项目支出后,年末无净结余。

(二)政府性基金预算。

1.收入调整。

政府性基金预算总收入由年初的186.21亿元调整为82.16亿元,比年初预算调减113.72亿元。

(1)政府性基金预算收入中,鉴于新街坊及粤澳特别合作区这两宗大额的地块出让时间预计分别在10月及11月,土地款难以在今年内实现缴库。根据区规划国土局按全年出让地块及预计成交价测算,预计土地出让收入由年初预算的160亿元调整为45.28亿元,调减114.72亿元。城市基础设施配套费收入增加1亿元,调整至3.5亿元。

(2)新增债券债务转贷收入调增9.67亿元,均为土地储备专项债券。

2.支出调整。

政府性基金预算总支出由年初的183.96亿元调整为81.17亿元,调减102.79亿元。

1)政府性基金预算支出由年初的97.96亿元调整为75.16亿元,调减22.8亿元(详见附表4)。调整的主要项目如下:

国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出由97.67亿元调整为62.21亿元,调减35.46亿元;城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出调增3亿元;新增债券债务转贷收入对应的支出,全部用于土地收储项目,包括多联供项目拟安排1.67亿元、横琴口岸二线通道北侧用地拟安排8亿元。主要调整项目包括:政府投资计划项目资金根据工程进度及本年可支配财力情况调减11.89亿元,其中包括中交综合开发项目资金调减了5亿元;根据土地出让及一级开发进展实际情况,调减土地开发收益分成项目22亿元;调减横琴国际网球中心场馆回购资金7亿元;购买增减挂钩结余指标预算减少4亿元(调整至一般公共预算支出)上解市级建设资金减少40亿元

②债务付息支出为0.28亿元无调整。

2)调出资金减少40亿元调整为6亿元,均用于调出至一般公共预算统筹使用

3.基金结余调整。

政府性基金预算收支调整后,结转下年项目支出由2.24亿元调整0.99亿元,符合不超过政府性基金预算收入30%的管理规定

(三)国有资本经营预算。

1.收入调整。

国有资本经营预算收入中的其他国有资本经营预算企业利润收入由年初的0.52亿元调整至1.01亿元,增加0.49  亿元,主要是根据国企年终决算审计报告预计净利润予以调整,其中:横琴金投公司上缴企业利润收入0.17亿元,大横琴投资公司上缴企业利润收入0.84亿元,均按照企业上年度净利润的15%上缴。

国有资本经营预算收入合计相应调整为1.01亿元。

2.支出调整。

国有资本经营预算支出合计由0.52亿元调整为1.01亿元,增加0.49亿元,全部调到一般公共预算统筹安排。

3.结余调整。

国有资本经营预算调整后,年终无结余

三、政府性债务预算调整情况

2019年年初,我区债务期初余额14.2亿元,一般债务还本支出由2.6亿元调整至2.4亿元,包括偿还于2019年到期的一般债券本金1.6亿元,根据环岛电子围网系统工程项目实际结算金额安排偿还环岛电子围网系统相关债务支出由1亿元调整至0.8亿元,并核销该项目债务余额0.4亿元;专项债务中新增土地储备专项债券9.67亿元,预计年底政府性债务余额为21.07亿元。

2019年,我区共安排债务付息支出0.44亿元,均用于安排债券付息支出,其中一般公共预算安排地方一般债券付息支出0.16亿元,政府性基金预算安排地方专项债务付息支出0.28亿元。

经市政府批准与市财政局核定,我区2019年年地方政府债务限额为69.67亿元(其中:一般债务50亿元,专项债务19.67亿元)。

四、上级专项转移支付情况

2019年1-8月,我区共收到上级专项转移支付收入2.12亿元,其中:中央专项转移支付收入0.64亿元专项转移支付收入1.04亿元,市专项转移支付收入0.44亿元

截至2019年8月31日,我区累计支出中央、省、市转移支付资金共1.15亿元,支出进度54.2%主要是我区专项转移支付资金比重较高的中央补助海绵城市专项(城市管网)资金0.6亿元以及省级生态林业建设资金(森林植被恢复费)0.13亿元因工程进度影响暂未形成支出。

我区将继续协调相关部门按照工程进度尽快拨付资金,加快上级转移支付支出进度争取尽快达到时间进度,确保发挥上级转移支付资金使用效益。

五、存量资金盘活使用情况

2019年我区存量资金年初余额为37.8亿元收回存量资金0.1亿元,1-8月我区累计盘活存量资金36.76亿元盘活率为97%达到时间进度要求。截至8月31日,我区存量资金规模为1.14亿元盘活的存量资金主要用于区属国企注资、重大项目建设及建设项目回购教育、文体旅游民生支出项目。

    附件:1.2019年横琴新区一般公共预算收入调整表

           2.2019年横琴新区一般公共预算支出调整表

         3.2019年横琴新区基金预算收入调整表

         4.2019年横琴新区基金预算支出调整表

         5.2019年横琴新区土地收支预算调整表

         6.2019年横琴新区国有资本经营预算收入调整表

         7.2019年横琴新区国有资本经营预算支出调整表

         8.2019年横琴新区重点支出预算调整表

         9.2019年横琴新区预算单位专项支出调整情况表

         10.2019年横琴新区转贷债券资金分配情况表

                  附表1~10.2019年横琴新区预算调整套表(定稿).xls